I mutui o i prestiti con piano di ammortamento a rate variabili anticipate prevedono il pagamento della prima rata nello stesso momento in cui si riceve il prestito, quindi, al tempo 0 e l’ammontare dell’interesse nella rata viene calcolato sul debito residuo nel prossimo periodo.
In altre parole se prendo un mutuo di 1000€ con piano di ammortamento a rate variabili anticipate nel tempo 0 devo pagare, sempre nel tempo 0, la prima rata, quindi, invece di ricevere i 1000€ riceverò la differenza fra questo ammontare e la rata che devo pagare.
Se, ad esempio, devo pagare una rata di 145€ al tempo 0 invece di ricevere 1000€ riceverò 855€.
La rata è formata da due parti:
- una fissa: la quota di debito da restituire in ogni singolo periodo,
- una variabile: l’ammontare degli interessi da pagare sulla rata che viene calcolato sul debito residuo nel periodo successivo.
Nel nostro esempio abbiamo una rata di 100€ che è formata per una parte dal capitale da rimborsare, per l’altra dagli interessi da pagare. Se ipotizziamo di avere un tasso di interesse del 5% i 100€ sono dati da 45€ di interessi (900€ x 0,05) e da 100€ di quota di capitale da rimborsare.
Il piano di ammortamento, se il numero di rate da rimborsare sono 10, sarà:
| Periodo | Quota fissa da rimborsare | Ammontare degli interessi | Ammontare della rata da pagare | Debito Residuo nel prossimo periodo |
| 0 | 100€ | 900€ * 0,05 = 45€ | 145€ | 1000€ – 100€ = 900€ |
| 1 | 100€ | 800€ * 0,05 = 40€ | 140€ | 900€ – 100€ = 800€ |
| 2 | 100€ | 700€ * 0,05 = 35€ | 135€ | 800€ – 100€ = 700€ |
| 3 | 100€ | 600€ * 0,05 = 30€ | 130€ | 700€ – 100€ = 600€ |
| 4 | 100€ | 500€ * 0,05 = 25€ | 125€ | 600€ – 100€ =500€ |
| 5 | 100€ | 400€ * 0,05 = 20€ | 120€ | 500€ – 100€ = 400€ |
| 6 | 100€ | 300€ * 0,05 = 15€ | 115€ | 400€ – 100€ = 300€ |
| 7 | 100€ | 200€ * 0,05 = 10€ | 110€ | 300€ – 100€ = 200€ |
| 8 | 100€ | 100€ * 0,05 = 5€ | 105€ | 200€ – 100€ = 100€ |
| 9 | 100€ | 0 | 100€ | 100€ – 100€ = 0 |
Come si può vedere, nell’ultimo periodo non si pagano nè rata nè interesse, avendoli già pagati con un periodo di anticipo, infatti, abbiamo iniziato a pagare nel momento stesso in cui riceviamo i soldi del prestito, nel tempo 0.
La parte variabile della rata è costituita dall’ammontare degli interessi, non dal tasso di interesse. É molto importante capire ciò, poichè mutui a rata variabile e mutui a tasso variabile sono due tipologie molto diverse tra loro.
Riassumendo quanto detto, nei mutui o prestiti a rata variabile anticipata:
- la prima rata viene pagata nel momento stesso in cui si riceve il denaro;
- la rata varia per il variare dell’ammontare degli interessi calcolati sul debito residuo del periodo successivo.